Rủi ro trong hoạt động của các tổ chức tín dụng: Báo cáo từ Ngân hàng Nhà nước
Theo báo cáo mới đây về kết quả hoạt động ngân hàng nửa đầu năm 2024, Ngân hàng Nhà nước đã chỉ ra một số rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng cần được theo dõi chặt chẽ trong thời gian tới. Qua công tác thanh tra, kiểm tra, giám sát năm 2023 và nửa đầu năm 2024, Ngân hàng Nhà nước đã phát hiện các vi phạm trong hoạt động đầu tư trái phiếu doanh nghiệp của các tổ chức tín dụng. Những vi phạm này bao gồm: thẩm định sơ sài, chưa chặt chẽ, chưa chính xác về mục đích phát hành, khả năng tài chính của tổ chức phát hành, nhu cầu và kỳ hạn trái phiếu, thiếu sót trong việc theo dõi, giám sát và thu thập tài liệu chứng minh mục đích sử dụng tiền phát hành trái phiếu của tổ chức phát hành.
4 Rủi ro chính trong đầu tư trái phiếu doanh nghiệp
Báo cáo của Ngân hàng Nhà nước đã xác định 4 rủi ro chính liên quan đến hoạt động đầu tư trái phiếu doanh nghiệp của các tổ chức tín dụng:
Rủi ro từ thực trạng tài chính của tổ chức phát hành
Thực trạng tài chính, khả năng tự chủ tài chính của một số tổ chức phát hành trái phiếu còn hạn chế, tiềm ẩn rủi ro về khả năng thanh toán.
Rủi ro về mục đích phát hành trái phiếu
Một số trường hợp có mục đích phát hành trái phiếu không minh bạch, rõ ràng. Tổ chức phát hành chỉ là đơn vị trung gian huy động vốn thông qua các hình thức đặt cọc, tạm ứng, góp vốn, mua phần vốn góp, hợp tác kinh doanh, gây khó khăn trong việc kiểm soát và đánh giá rủi ro.
Rủi ro về quản lý rủi ro đầu tư trái phiếu
Một số tổ chức tín dụng chưa có hướng dẫn, quy định cụ thể về hoạt động đầu tư trái phiếu doanh nghiệp để nhận diện các rủi ro và đưa ra các biện pháp quản lý, giám sát phù hợp. Điều này dẫn đến việc hạn chế rủi ro cho tổ chức tín dụng chưa được đảm bảo.
Rủi ro về tài sản bảo đảm
Tài sản bảo đảm của một số tổ chức phát hành trái phiếu chưa đảm bảo quy định pháp luật, chưa phản ánh đúng giá trị thị trường, tiềm ẩn nhiều rủi ro về khả năng thu hồi đầy đủ nợ của ngân hàng khi tổ chức phát hành mất khả năng thanh toán.
Rủi ro trong hoạt động cho vay
Ngoài rủi ro trong đầu tư trái phiếu, Ngân hàng Nhà nước cũng đã phát hiện một số rủi ro trong hoạt động cho vay của các tổ chức tín dụng.
Cho vay ký quỹ, đặt cọc
Một số ngân hàng cho vay ký quỹ, đặt cọc với giá trị lớn để thực hiện các giao dịch trong tương lai mà tại thời điểm đặt cọc chưa đủ điều kiện thực hiện theo quy định của pháp luật.
Cho vay lòng vòng
Một số tổ chức tín dụng cho vay lòng vòng qua nhiều đối tượng dưới nhiều hình thức: góp vốn hợp tác kinh doanh, nhận chuyển nhượng phần vốn góp, cho vay tiêu dùng cá nhân, cho vay bù đắp vốn tự có, cho vay khác… để che giấu mục đích cho vay đầu tư, kinh doanh bất động sản.
Cho vay khách hàng ngoài địa bàn
Hoạt động cấp tín dụng cho khách hàng ngoài địa bàn của chi nhánh ngân hàng thương mại, việc chuyển khoản cấp tín dụng sang chi nhánh ngân hàng thương mại ngoài địa bàn của khách hàng tiềm ẩn rủi ro, hạn chế liên quan đến việc định giá, quản lý tài sản bảo đảm, nắm bắt thông tin khách hàng, kiểm tra, giám sát việc sử dụng vốn vay, xử lý nợ… Một số ngân hàng thương mại chưa có quy định riêng về cho vay đối với khách hàng ngoài địa bàn như điều kiện vay vốn, quản lý dòng tiền, tài sản bảo đảm, kiểm tra, giám sát sau cho vay… dẫn đến có hiện tượng cho vay chuyển nợ của khách hàng từ chi nhánh này sang chi nhánh khác nhằm che giấu các khoản nợ có vấn đề, khoản nợ có vi phạm.
Rủi ro trong hoạt động ghi nhận, hạch toán
Việc ghi nhận, hạch toán một số khoản mục như lãi và phí phải thu, các khoản phải thu khác… tăng cao và chiếm tỷ trọng lớn trong tổng tài sản của một số tổ chức tín dụng. Việc thực hiện trích lập dự phòng, hạch toán lãi phải thu chưa phản ánh đầy đủ thực trạng, hiệu quả hoạt động kinh doanh của một số tổ chức tín dụng.
Kết luận
Báo cáo của Ngân hàng Nhà nước đã chỉ ra những rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, đòi hỏi sự cảnh giác và chú trọng trong việc quản lý rủi ro. Các tổ chức tín dụng cần tăng cường công tác kiểm tra, giám sát, nâng cao năng lực quản lý rủi ro, đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả và minh bạch.
Nguồn: https://vneconomy.vn
Xem bài viết gốc tại đây