Báo cáo tài chính bán niên 2024 của Chứng khoán Kiến Thiết (CSI): Hai vấn đề loại trừ
Báo cáo tài chính bán niên 2024 đã soát xét của Công ty cổ phần Chứng khoán Kiến thiết Việt Nam (CSI) được Công ty TNHH Kiểm toán và Tư vấn UHY đưa ra 2 vấn đề loại trừ. Hai vấn đề này liên quan đến số dư quỹ tiền mặt lớn và giá trị hợp lý của khoản đầu tư vào các công ty chưa niêm yết.
Số dư quỹ tiền mặt lớn
Vấn đề đầu tiên liên quan đến số dư quỹ tiền mặt trung bình trong 6 tháng đầu năm 2024 của CSI là khoảng 121 tỷ đồng, chiếm tới 69,7% tổng tài sản. UHY cho biết họ không nhận được các giải trình hợp lý về việc duy trì số dư quỹ tiền mặt lớn này.
Theo CSI, số tiền mặt này được nộp vào tài khoản ngân hàng hoặc tiền gửi có kỳ hạn vào thời điểm cuối mỗi quý và được rút về nhập quỹ tiền mặt vào các ngày đầu quý sau. CSI giải thích việc duy trì số dư quỹ tiền mặt lớn là do chờ đợi một số kế hoạch kinh doanh liên quan đến việc sử dụng vốn của công ty.
Tuy nhiên, UHY vẫn không đánh giá được ảnh hưởng của vấn đề này đến báo cáo tài chính giai đoạn 1/1/2024 – 30/6/2024 của Công ty. CSI thừa nhận việc để tồn quỹ tiền mặt nhiều trong kỳ không mang lại hiệu quả cao so với tiết kiệm ngân hàng, nhưng vì một số kế hoạch của Công ty nên tạm thời chấp nhận sự không hiệu quả này.
Giá trị hợp lý của khoản đầu tư vào các công ty chưa niêm yết
Vấn đề thứ hai liên quan đến khoản mục tài sản tài chính sẵn sàng để bán (AFS) của CSI, bao gồm khoản đầu tư góp vốn mua cổ phần của các công ty chưa niêm yết với giá trị 32,4 tỷ đồng. UHY cho biết họ không thu thập được đầy đủ các tài liệu thích hợp để xác định giá trị hợp lý khoản đầu tư này.
CSI giải thích rằng do cả 2 công ty này chưa niêm yết, chưa đại chúng nên không phát hành báo cáo tài chính, vì vậy CSI cũng không có cơ sở để đánh giá giá trị hợp lý cho khoản đầu tư này theo đúng quy định hiện hành.
Khoản đầu tư vào các công ty nêu trên chiếm 17,9% vốn chủ sở hữu và 17,8% tổng tài sản của Công ty, khoản đầu tư này đã được loại trừ trong báo cáo tỷ lệ an toàn tài chính tại thời điểm 30/6/2024 theo đúng quy định.
Kết quả kinh doanh 6 tháng đầu năm 2024
Trong 6 tháng đầu năm 2024, CSI ghi nhận doanh thu hoạt động 1,4 tỷ đồng, trong khi tổng chi phí hoạt động, chi phí quản lý và chi khác ở mức hơn 9,6 tỷ đồng. Do đó, lợi nhuận sau thuế của CSI âm 8,3 tỷ đồng.
CSI liên tiếp thu lỗ từ năm 2023 đến nay, trung bình mỗi quý lỗ 3-4 tỷ đồng. Mục tiêu doanh thu hoạt động năm 2024 trình ĐHĐCĐ ở mức 30 tỷ đồng, gấp 2.4 thực hiện năm trước. Trong đó, nguồn thu chủ lực từ tự doanh dự kiến 15 tỷ đồng, gấp đôi thực hiện năm trước; còn môi giới là 6.5 tỷ đồng, gấp 3.4 lần. Lãi sau thuế mục tiêu ở mức 18 tỷ đồng, năm trước lỗ 12.7 tỷ đồng.
Nguồn: https://vneconomy.vn
Xem bài viết gốc tại đây